國家外匯管理局

　�。ǘ�） 辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)；

　�。ㄈ�） 對于需登記的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定到外匯局辦理登記；

　　（四） 對于需逐筆報告的進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)，未按規(guī)定進(jìn)行報告；

　�。ㄎ澹� 瞞報、漏報、錯報進(jìn)口付匯核查信息；

　　（六） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第四十條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十七條規(guī)定，責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款：

　�。ㄒ唬� 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核有效憑證及商業(yè)單據(jù)，為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　�。ǘ�） 屬進(jìn)口付匯登記業(yè)務(wù)范圍，但未憑外匯局核發(fā)的《登記表》為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　　（三） 未按照外匯局公布的進(jìn)口單位分類管理措施為進(jìn)口單位辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)；

　�。ㄋ模� 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第四十一條 銀行有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《條例》第四十八條規(guī)定，責(zé)令改正，給予警告，處30萬元以下罰款:

　　（一） 錯報、漏報、虛報、遲報進(jìn)口付匯核查憑證以及電子信息；

　�。ǘ�） 拒絕、阻礙外匯局依法實(shí)施現(xiàn)場核查；

　　（三） 在外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查中未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提供有效單證及資料或提供虛假單證及資料；

　　（四） 其他違反《辦法》及本細(xì)則的行為。

　　第八章 附則

　　第四十二條 進(jìn)口多付匯或多到貨金額是指進(jìn)口付匯金額與進(jìn)口到貨金額的差額。

　　第四十三條 本細(xì)則中涉及的相關(guān)商業(yè)單據(jù)、有效憑證、證明材料的原件或復(fù)印件及申請書、《登記表》、《進(jìn)口付匯逐筆核查報告表》、《考核分類通知書》以及《現(xiàn)場核查通知書》的原件，均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳�。外匯局、進(jìn)口單位以及銀行應(yīng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案，留存5年備查。

　　第四十四條 本細(xì)則規(guī)定的比率、金額、期限均含本值，本細(xì)則規(guī)定的日期為自然日（明確規(guī)定為工作日的除外）。

　　第四十五條 進(jìn)口單位支付進(jìn)口項(xiàng)下傭金、貿(mào)易項(xiàng)下賠款以及貿(mào)易從屬費(fèi)用，按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十六條 進(jìn)口單位支付預(yù)付貨款和延期付款按照本細(xì)則和貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)規(guī)定辦理。

　　第四十七條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋，自2010年12月1日起施行。 　　

　　附1：

貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書

　　本單位已知曉、理解《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》以及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并已仔細(xì)閱讀、知曉、理解本確認(rèn)書告知和提示的外匯局監(jiān)管職責(zé)。

　　茲確認(rèn)，本單位承認(rèn)并將認(rèn)真遵守、執(zhí)行下列條款：

　　一、依法具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)。對于本單位具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯，在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下，享有根據(jù)外匯管理法規(guī)規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯的權(quán)利。

　　二、對外匯局的具體行政行為包括行政處罰等，享有依法進(jìn)行申訴、提起行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利。

　　三、接受并配合外匯局對本單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時、如實(shí)說明情況并提供相關(guān)單證資料；按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報告；按照外匯局分類管理要求辦理貨物進(jìn)口外匯收支業(yè)務(wù)。

　　四、若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定，接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款、列入負(fù)面信息名單、限制結(jié)算方式、對外公布相關(guān)處罰決定等在內(nèi)的處理措施。

　　五、知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書適用于貨物貿(mào)易進(jìn)口外匯收支。本單位資本項(xiàng)目、貨物貿(mào)易出口、服務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照適用相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理。本確認(rèn)書未盡事項(xiàng)，按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行；相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生變化的，以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。

　　六、本確認(rèn)書自本單位簽署時生效。本單位將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，積極支持配合外匯局對貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的管理。

　　

　　進(jìn)口單位（公章）：

　　法定代表人（簽字）：

　　二○ 年　　月　　日

為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化，更好地為企業(yè)服務(wù)，全面實(shí)施國家依法行政綱要，推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定等，制定本確認(rèn)書，提示進(jìn)口單位相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利。進(jìn)口單位簽署本確認(rèn)書并認(rèn)真執(zhí)行，享有依法便利辦理進(jìn)口付匯業(yè)務(wù)的權(quán)利。

外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定，在貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯具有真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，滿足有關(guān)單證真實(shí)性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下，對貨物貿(mào)易對外支付不予限制。

外匯局根據(jù)國際收支形勢等具體情況，制定、調(diào)整貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定，并依法通過文告、外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)墓�開、透明的方式予以公布。

外匯局依法對進(jìn)口單位貨物進(jìn)口外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查。對進(jìn)口單位未能遵守貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰。

　　附2：

進(jìn)口貨物報關(guān)單“貿(mào)易方式”分類付匯代碼表

可以對外售付匯的貿(mào)易方式(14種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱
貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱

0110
一般貿(mào)易
0715
進(jìn)料非對口

0314
來料以產(chǎn)頂進(jìn)

（或加工專用油）
1110
對臺貿(mào)易

0444
保區(qū)進(jìn)料成品
1741
免稅品

0445
保區(qū)來料成品
1831
外匯商品

0544
保區(qū)進(jìn)料料件
2215
三資進(jìn)料加工

0545
保區(qū)來料料件
4039
對臺小額

0615
進(jìn)料對口
4019
邊境小額


有條件對外售(付)匯的貿(mào)易方式(25種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱
購付匯條件

0245
來料料件內(nèi)銷
需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

0345
來料成品減免
需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

0420
加工貿(mào)易設(shè)備
需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。

0446
加工設(shè)備內(nèi)銷
需審查合同、發(fā)票，對于合同規(guī)定以工繳費(fèi)抵償設(shè)備的，不得辦理付匯。

0654
進(jìn)料深加工
除需審查轉(zhuǎn)廠合同及有關(guān)單證外，還需審查貿(mào)易方式為“進(jìn)料深加工”或“來料深加工”的出口貨物報關(guān)單（復(fù)印件）后辦理付匯。

0815
低值輔料
需審查合同、發(fā)票，對于一般貿(mào)易、進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。

0845
來料邊角料內(nèi)銷
需審查合同，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

1233
保稅倉庫貨物
按《關(guān)于保稅倉庫外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]97號）規(guī)定辦理付匯。

1139
國輪油物料
同上。

1200
保稅間貨物
需審查合同、發(fā)票、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》及相關(guān)證明材料后辦理付匯。

1215
保稅工廠
需審查海關(guān)核發(fā)的加工手冊，對于進(jìn)料加工的，可以辦理付匯；對于來料加工的，不得辦理付匯。

1234
保稅區(qū)倉儲轉(zhuǎn)口
按《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》(匯發(fā)[2007]52號)、《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法操作規(guī)程》（匯發(fā)[2007]66號）規(guī)定辦理付匯。

1300
修理物品
需審查原報關(guān)單及關(guān)稅完稅證明，增值部分可以辦理付匯。

1427
出料加工
同上。

1500
租賃不滿一年
需審查租賃合同，對于經(jīng)營租賃的，可以辦理付匯；對于融資租賃的，不得辦理貿(mào)易項(xiàng)下付匯。

1523
租賃貿(mào)易
同上。

9800
租賃征稅
同上。

1616
寄售代銷
需審查合同、發(fā)票、關(guān)稅完稅證明，已完稅部分可以辦理付匯。

2025
合資合作設(shè)備
對于進(jìn)口日期為2002年5月1日以后報關(guān)單，按照 “可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式”的報關(guān)單類別進(jìn)行審核；對2002年5月1日以前的報關(guān)單，需區(qū)分以下兩種情況進(jìn)行審查：1、對于報關(guān)單“征免”欄注明為“照章”的，可憑報關(guān)單到銀行直接辦理付匯，銀行按照“可以對外售（付）匯的貿(mào)易方式” 的報關(guān)單類別進(jìn)行審核，無需憑外匯局核準(zhǔn)件或《進(jìn)口付匯登記表》辦理；2、對于報關(guān)單“征免”欄注明為“全免”的，進(jìn)口單位應(yīng)向外匯局提交外經(jīng)貿(mào)部門批準(zhǔn)成立企業(yè)證書、合資合作合同及章程、外經(jīng)貿(mào)部門核準(zhǔn)的合資合作設(shè)備進(jìn)口清單正本、驗(yàn)資報告、進(jìn)口合同及發(fā)票，經(jīng)外匯局審核后將報關(guān)單注銷結(jié)案，屬于現(xiàn)匯投資的憑外匯局核準(zhǔn)件或《進(jìn)口付匯登記表》到銀行辦理付匯（屬于實(shí)物投資的不得付匯）。

2225
外資設(shè)備物品
同上。

3010
貨樣廣告品A
需審查合同、發(fā)票，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

3039
貨樣廣告品B
同上。

3511
援助物資
需審查合同、發(fā)票、受贈資金來源證明，對于合同中付款條款規(guī)定可以對外支付的，可以辦理付匯。

3612
捐贈物資
同上。

4561
退運(yùn)貨物
需審查外匯局出具的“已沖減出口收匯/核銷證明”后辦理付匯。


不得對外售(付)匯的貿(mào)易方式(32種)

貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱
貿(mào)易方式代碼
貿(mào)易方式簡稱

0130
易貨貿(mào)易
2600
暫時進(jìn)出貨物

0214
來料加工
2700
展覽品

0255
來料深加工
2939
陳列樣品

0258
來料余料結(jié)轉(zhuǎn)
3100
無代價抵償

0300
來料料件退換
3339
其他進(jìn)口免費(fèi)

0320
不作價設(shè)備
3410
承包工程進(jìn)口

0456
加工設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)
4200
駐外機(jī)構(gòu)運(yùn)回

0500
減免設(shè)備結(jié)轉(zhuǎn)
4239
駐外機(jī)構(gòu)購進(jìn)

0513
補(bǔ)償貿(mào)易
4400
來料成品退換

0657
進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)
4500
直接退運(yùn)

0642
進(jìn)料以產(chǎn)頂進(jìn)
4539
進(jìn)口溢誤卸

0644
進(jìn)料料件內(nèi)銷
4600
進(jìn)料成品退換

0700
進(jìn)料料件退換
9700
后續(xù)補(bǔ)稅

0744
進(jìn)料成品減免
9739
其他貿(mào)易

0844
進(jìn)料邊角料內(nèi)銷
9839
留贈轉(zhuǎn)賣物品

2439
常駐機(jī)構(gòu)公用
9900
其它


附3：

進(jìn)口付匯登記表登記表

編號：

企業(yè)代碼：
企業(yè)名稱：

金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識碼：
金融機(jī)構(gòu)名稱：

登記幣種：
登記金額：

登記類別（可選擇）：


結(jié)算方式（可選擇）：



最遲裝運(yùn)日期：
登記日期：






（ 外匯局簽章）

年 月 日

附4：

進(jìn)口付匯逐筆核查報告表報告表

編號：

外匯局代碼： 企業(yè)代碼： 企業(yè)名稱：

單位：美元



進(jìn)口付匯信息
貨物報關(guān)、收匯信息

序號
申報

號碼
付匯幣種
付匯金額
付匯金額折美元
付匯銀行
結(jié)算方式
付匯日期
最遲裝運(yùn)日期
報關(guān)單編號
收匯申報號碼
報關(guān)/收匯幣種
報關(guān)/收匯金額
報關(guān)/收匯金額折美元
差額金額

多收匯差額
多到貨差額
多付匯差額























































合計(jì)




















填報人：　　　　　　　　　　　 填報日期： 　聯(lián)系電話:

外匯局審核意見： 審核日期： 經(jīng)辦人：

（外匯局簽章）

年 月 日



　　附5：

國家外匯管理局XX分（支）局

現(xiàn)場核查通知書

　　編號：

進(jìn)口單位名稱 : 進(jìn)口單位代碼 :

　　根據(jù)貨物貿(mào)易進(jìn)口付匯管理相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對你單位 年 月 日至 年 月 日期間發(fā)生的進(jìn)口項(xiàng)下收付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場核查，核查方式為：□進(jìn)口單位報告 □約見進(jìn)口單位法定代表人或其授權(quán)人 □現(xiàn)場調(diào)查 □其他 （外匯局可根據(jù)實(shí)際核查情況調(diào)整核查方式）。收到本通知后，請將簽收聯(lián)反饋外匯局，并于 個工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)材料，接受外匯局及授權(quán)單位的核查。

　　特此通知。 　　

　　經(jīng)辦人簽字：

　　處室負(fù)責(zé)人簽字：

　�。ㄍ鈪R局簽章）

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