[ 陳深紅 ]——(2010-3-2) / 已閱15818次
按合同約定計算復利至第139個月尚欠復利的本息是：（100000×（1+10‰）^70-100000）×（1+10‰）^（139-70）=（200676-100000）×（1+10‰）^69=100676×（1+10‰）^69=200033 （元）。若按第一種意見70個月前按復利計算，往后的69個月按100000元為本金，利率20‰計算單利，第139個月時欠本息是：（100000×（1+0.01）^70-100000）+100000×20‰×（139-70）=（200676-100000）+100000×20‰×69=100676+138000=238676（元）。這樣單利被法律保護的利息反而比合同約定的多238676-200033=38643元。如果再過69個月，即是第208個月，復利又比4倍的單利多了20769元（見后面例2附表）。從而可看出第1種意見在實踐中矛盾重重。
例3、又假設(shè)甲在第70個月以乙還回的100000元貸給丙，同樣約定月利率10‰，不每月付息按復利計算，乙與丙在第139個月還回的本息共是多少？
丙借款69個月后的本息是100000×（1+10‰）^70=198690（元）加上乙又還回的本息200033 元正好等甲貸給乙100000元139個月的本息398723元（見后面例3附表）。只有按復利計算利息才是公平合理，又是無懈可擊的，請參看下面3個例的附表。
例1附表、第70個月時月利率趨向4倍時轉(zhuǎn)為單利計算，后面69個月繼續(xù)計復利本息398723元比轉(zhuǎn)為單利計本息338676元多60046元。
序月數(shù) 復利月率 單利月率 欠復利本息 還款 遞增月利率 欠單利本金 差額
0 0.010 100000
1 0.010 101000 0.01000
69 0.010 198689 0.01967
70 0.010 0.020 200676 0.01987 200676
71 0.010 0.020 202683 0.02007 202676 -7
139 0.010 0.020 398723 0.03948 338676 60046
例2附表、若第70個月乙還了100000元,后面69個月轉(zhuǎn)為單利本息238676元反而比復利本息200033元多38643元。再過69個月，即第208個月，復利又比單利多了20769元。
月數(shù) 復利月率 單利月率 欠復利本息 還款 遞增月利率 欠單利本金 差額
70 200676 100000 200676
0.010 0.020 100676 100676 0
69 0.010 0.020 200033 238676 -38643
138 0.010 0.020 397445 376676 20769
例3附表、若第70個月乙還回100000元又貸給丙69個月的復利本息198690元加上乙又還回本息200033元的和是398723元與例1的139個月復利本息398223元相等。
月數(shù) 復利月率 單利月率 借出本金 還款
續(xù) 100000 100000
69 0.010 0.020 198690 200033
合計兩筆同一筆終值相等 398723 請問各位看出問題的矛盾嗎？
第2種：“認為約定計復利才支持，不約定計復利的逾期付息不支持復利”有《合同法》第205條、第207條、第112條及其他法規(guī)證明這一說法不成立。
《合同法》第114條規(guī)定“當事人可以約定一方違約時應當根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當事人可以請求人民法院或者仲裁機構(gòu)予以適當減少。當事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應當履行債務�！睕]有約定逾期付息的違約金，也是約定的違約金低到了零，所以可以請求人民法院予以增加。以此看來，當事人請求的復利計息方法是合理的，人民法院應給以支持。實際上法官是說不出不支持的理由。
《違約金的計算標準》規(guī)定“對于合同當事人沒有約定逾期付款違約金標準的，人民法院可以參照中國人民銀行規(guī)定的金融機構(gòu)計收逾期貸款利息的標準計算逾期付款違約金。中國人民銀行調(diào)整金融機構(gòu)計收逾期貸款利息的標準時，人民法院可以相應調(diào)整計算逾期付款違約金的計算標準” “逾期付款”和“逾期貸款”都是遲付款，沒有約定逾期付款的違約金，就按銀行逾期貸款計息標準計付違約金。因為逾期付息也是逾期付款，也是違約，《違約金的計算標準》實質(zhì)也是支持計算逾期付利息的利息，即是計復息�？煽闯�，銀行逾期貸款利息不按期支付，按逾期貸款利率計復息，約定其它利率的利息不按期支付應按其它利率計復利與合同法第207條、第112條宗旨是一至的�！豆こ淌┕ず贤m紛》第17條規(guī)定“當事人對欠付工程價款利息計付標準有約定的，按照約定處理；沒有約定的，按照中國人民銀行發(fā)布的同期同類貸款利率計息�！迸c違約金的宗旨也是一至的。因為《違約金的計算標準》沒有排除約定的違約金，應當按約定。沒有約定的，“參照銀行逾期貸款利息”與“按照銀行同期同類貸款利率計息”的宗旨是一至的，也就是銀行逾期貸款利率是同類貸款利率的一個類別。“約定工程欠款的息利，但不約定付息時間”也應支持計復息的請求，按照銀行逾期貸款利率計息的應按銀行計復息方式計算，利率大于銀行逾期貸款利率的應按每年為周期計息符合《合同法》第205條規(guī)定的宗旨。因為有息借款不約付息時間的，應每屆滿一年付息；其它有息欠款不約付息時間的，也應每屆滿一年付息才公平。因為兩者是等價關(guān)系，性質(zhì)是相同的，只有邏輯思維強的理性法官才認可這種請求。
綜上所述，資金在運動中，復利是無處無存在，單利是復利的一種特殊性。也就是利息被債務人占有必需計算占有的時間價值，這就是資金占用的經(jīng)濟規(guī)律。保護復利才不至于降低債務人的違約成本，有利于社會信用的提高及促進社會和諧，并且現(xiàn)在法律是支持逾期付息計算復利，誰能駁倒這一觀點，本人愿意付給獎金10萬元，也可以說愿意交學費10萬元。
“下棋尋高手，弄斧到班門�！敝挥性谀苷呙媲氨┞蹲约旱娜秉c，才有改進的機會。易得千人諾諾，難得一人諤諤，本人對上面法律的理解是否正確，敬請各位法律人士批評指正。
實名： 陳深紅 手機13802349757 單位：徐聞縣勞動建筑工程公司 職務：技術(shù)負責人
電子郵箱：chenshenhong48@tom.com 通訊地址： 廣東省徐聞縣城德新二路11號
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