[ 魏紅亮 ]——(1999-12-1) / 已閱26182次
法人治理結(jié)構(gòu)之我見(jiàn)魏紅亮法人治理結(jié)構(gòu)之我見(jiàn)
魏紅亮
黨的十五屆四中全會(huì)在《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》，旗幟鮮明地提出"公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心"。為確保到2010年在大多數(shù)國(guó)有大中型骨干企業(yè)建立比較完善的現(xiàn)代企業(yè)制度，這就有必要對(duì)"法人治理結(jié)構(gòu)"進(jìn)行必要的研究。
一、提出公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，這是十五屆四中全會(huì)在國(guó)企改革理論上的一大進(jìn)展。
國(guó)有企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國(guó)有企業(yè)改革的方向。1997年9月召開(kāi)的黨的十五大將國(guó)企改革提到了及其重要的議事日程，明確提出"要按照產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的要求，對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)實(shí)行規(guī)范的公司制改革，使企業(yè)成為適應(yīng)市場(chǎng)的法人實(shí)體和競(jìng)爭(zhēng)主體"，并"力爭(zhēng)到本世紀(jì)末大多數(shù)國(guó)有大中型骨干企業(yè)初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度"，這為國(guó)企改革指明了方向。近三年來(lái)，在十五大精神的指引下，國(guó)企改革取得了豐碩成果，但是困擾改革的一些理論和實(shí)際問(wèn)題依然存在，特別是有關(guān)公司制的改革缺乏政策和法律的支持和引導(dǎo)，亟待解決。黨的十五屆四中全會(huì)正是在國(guó)企改革的攻堅(jiān)階段召開(kāi)的，主要研究了國(guó)企改革問(wèn)題，通過(guò)了《中共中央關(guān)于國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問(wèn)題的決定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《決定》），就困擾國(guó)企改革的若干重大問(wèn)題進(jìn)行了明確的論述，尤其是對(duì)國(guó)有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的幾個(gè)主要環(huán)節(jié)做了較為詳細(xì)的說(shuō)明，旗幟鮮明地提出"公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心"，這是十五屆四中全會(huì)繼十四屆三中全會(huì)決定和十五大報(bào)告關(guān)于建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有關(guān)論述之后，在國(guó)企改革理論上的一大進(jìn)展，為國(guó)企進(jìn)行公司制改革提供了政策和理論上的重要依據(jù)，具有很強(qiáng)的可操作性，必將極大地加速?lài)?guó)企改革的步伐并產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。
二、對(duì)法人治理結(jié)構(gòu)的基本認(rèn)識(shí)
由于目前我國(guó)的法律法規(guī)和有關(guān)法律性規(guī)范中對(duì)"法人"的規(guī)定和解釋很多，但還沒(méi)有關(guān)于"法人治理結(jié)構(gòu)"的規(guī)定，有必要對(duì)其有一個(gè)基本的認(rèn)識(shí)。
1、法人治理結(jié)構(gòu)是針對(duì)公司制而言的
公司制改革需要建立法人治理結(jié)構(gòu)。按照《民法通則》的規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織①。法人可以分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社團(tuán)法人。法人制度的建立是為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使交易更簡(jiǎn)潔、更迅速、更有效率，其意義顯示最為明顯的例證就是股份有限責(zé)任公司。國(guó)有企業(yè)作為企業(yè)法人，是依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的民事主體，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行公司制改革就是要使其成為真正的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，真正地獨(dú)立享有和承擔(dān)民事權(quán)義，而要實(shí)現(xiàn)這一目的，就要構(gòu)建真正適應(yīng)市場(chǎng)的治理結(jié)構(gòu)。
《決定》和現(xiàn)行法律確定了法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的內(nèi)容。首先，《決定》認(rèn)為"股權(quán)多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)"，這就指明《決定》不鼓勵(lì)國(guó)企股權(quán)單一或"一股獨(dú)大"，反之就是，《決定》提倡國(guó)企改革實(shí)行多元化股權(quán)。按照現(xiàn)行法律，國(guó)企股權(quán)多元化之后就不再是《企業(yè)法》意義上的公司，而且由于國(guó)企中不可能僅僅只有自然人出資人，也就不可能是《合伙企業(yè)法》或其它法律法規(guī)意義上的公司，而只能是《公司法》意義上的公司，即有限責(zé)任公司或股份有限責(zé)任公司。其次，《決定》在"公司法人治理結(jié)構(gòu)"的進(jìn)一步論述中，著力強(qiáng)調(diào)了"三會(huì)"與經(jīng)理層的職責(zé)，以及"三會(huì)"、經(jīng)理層和有關(guān)組織的關(guān)系，這也是《公司法》所特有的內(nèi)容。當(dāng)然一些內(nèi)容《公司法》還沒(méi)有完全明確的規(guī)定，但相信隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的迅速變化，《公司法》會(huì)做相應(yīng)的修改以適應(yīng)改革的需要并為改革提供比較完備的法律保障。
2、法人治理結(jié)構(gòu)理論是現(xiàn)代企業(yè)制度理論的延深
黨的十四屆三中全會(huì)以來(lái)，有關(guān)國(guó)企改革的文件多有使用"現(xiàn)代企業(yè)制度"一詞，而且對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的理解和認(rèn)識(shí)也在不斷地加深和提高，十五屆四中全會(huì)就國(guó)企改革做出了重大《決定》，《決定》對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度做了詳細(xì)論述并作為《決定》的一個(gè)重要組成部分，即第五部分"建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度"，并明確提出了公司法人治理結(jié)構(gòu)的觀(guān)點(diǎn)，這本身就是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)制度的延深和細(xì)化，具有重要意義。
無(wú)論是國(guó)企改革"十六字方針"②、"探索國(guó)有資產(chǎn)管理的有效形式"還是"著力轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制"，最終的落腳點(diǎn)無(wú)非是企業(yè)的資產(chǎn)和效益，保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。要保障這一目的的順利實(shí)現(xiàn)，必須要改進(jìn)和加強(qiáng)管理，充分防范和化解企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。按照規(guī)范的公司制運(yùn)作，建立符合現(xiàn)代企業(yè)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，無(wú)疑是防止國(guó)有企業(yè)改制為公司后績(jī)效起色不大甚至下滑的良方。
三、法人治理結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容
法人治理結(jié)構(gòu)是對(duì)公司進(jìn)行管理和控制的一種體系，總的內(nèi)容是指要明確公司股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職責(zé)，形成各負(fù)其責(zé)、有效運(yùn)轉(zhuǎn)和有效制衡的關(guān)系。
1、維護(hù)股東權(quán)利，保證出資人對(duì)公司擁有最終控制權(quán)。落實(shí)公司最高權(quán)力機(jī)關(guān)的職責(zé)，建立完善的股東會(huì)議事規(guī)則，保障股東充分行使權(quán)利。國(guó)家通過(guò)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管，確保國(guó)家出資人和代表人的權(quán)能到位；確保股東享有資產(chǎn)受益權(quán)、重大決策權(quán)、選擇管理者的權(quán)利和通過(guò)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層行使監(jiān)督權(quán)。
2、明確董事會(huì)職責(zé)，確保董事會(huì)忠實(shí)于股東。按照《公司法》和公司《章程》明確董事會(huì)的職責(zé)，嚴(yán)格議事程序，確保公司最高決策機(jī)關(guān)的地位和作用；為保障股東和其它利害關(guān)系人的利益，董事會(huì)中應(yīng)有相當(dāng)數(shù)量的外部董事；公司黨委負(fù)責(zé)人和職工代表依法進(jìn)入董事會(huì)，以防止公司出現(xiàn)多個(gè)決策中心；建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益；保證董事會(huì)行使公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決定權(quán)、對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)理層的監(jiān)督權(quán)。
3、保證監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和經(jīng)理層的監(jiān)督。改變目前公司監(jiān)事會(huì)易受董事會(huì)和"一把手"控制以及監(jiān)督力度不夠的現(xiàn)狀，保障監(jiān)事會(huì)依法行使職權(quán)。監(jiān)事由股東代表和適當(dāng)比例的職工代表出任；保障監(jiān)事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)的檢查權(quán)、對(duì)董事、經(jīng)理的監(jiān)督權(quán)和提議召開(kāi)股東會(huì)的權(quán)利；監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。
四、建立法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)注意解決的二個(gè)問(wèn)題
1、
對(duì)企業(yè)人員防止"干部（官員）化管理"。公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的制衡很大程度上是通過(guò)對(duì)人的管理和控制而實(shí)現(xiàn)的，然而由于國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人（這些人往往又是本企業(yè)改制后的高層人員）受多年干部管理思想的影響，對(duì)公司人事制度改革缺乏新意，對(duì)于公司人員的管理往往是沿用計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下企業(yè)干部管理的老一套，一人身兼數(shù)職或公司管理人員能上不能下的情況比較普遍。一是新老三會(huì)③并存，多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成公司決策系統(tǒng)失靈；二是董事會(huì)成員與公司經(jīng)理層人員高度重合，造成監(jiān)督機(jī)制失靈；三是導(dǎo)致公司員工貢獻(xiàn)與報(bào)酬不對(duì)等，造成公司執(zhí)行系統(tǒng)失靈或效率下降。如果不注意解決這一問(wèn)題，就很難保證公司的績(jī)效和股東的權(quán)益。因此要積極防止公司人員"干部（官員）化管理"，一是要嚴(yán)格按照《公司法》的要求，建立層次分明的人事管理制度和符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的人員選拔、激勵(lì)、約束機(jī)制；二是"雙向進(jìn)入"④要嚴(yán)格按照法律規(guī)定和法定程序辦理。
2、
積極解決"政出多門(mén)"問(wèn)題。由于國(guó)企改制后，在企業(yè)層次上誰(shuí)代表國(guó)家行使所有者職能不是很清楚，"所有者缺位"問(wèn)題依然存在，所有者職能分散于多個(gè)政府部門(mén)，例如對(duì)于中央管理的企業(yè)，改革歸經(jīng)貿(mào)委、資產(chǎn)財(cái)務(wù)歸財(cái)政部、投資歸國(guó)家計(jì)委、人事歸人事部和企工委、外事歸外交部、勞資歸勞動(dòng)保障部、監(jiān)管歸稽查特派員公署，業(yè)務(wù)歸所屬行業(yè)部委等等，造成國(guó)企改制為公司后既有"股東"又沒(méi)有"股東"的狀況，誰(shuí)都管又誰(shuí)都不管的局面，權(quán)利與責(zé)任很不對(duì)稱(chēng)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，行政干預(yù)不但沒(méi)有減少，甚至有所增加；對(duì)于國(guó)家來(lái)說(shuō)，沒(méi)有人真正對(duì)企業(yè)的盈虧負(fù)責(zé)，特別是企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況不佳時(shí)。因此為使國(guó)企改革加速前進(jìn)，必須解決政出多門(mén)的問(wèn)題，建立國(guó)有資產(chǎn)代表機(jī)構(gòu)和出資人代表制度。
注：
①《中華人民共和國(guó)民法通則》第36條
②指"產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)"
③"新三會(huì)"指股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；"老三會(huì)"指黨委會(huì)、工會(huì)、職工代表大會(huì)。
④"雙向進(jìn)入"指黨委負(fù)責(zé)人可通過(guò)法定程序進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和工會(huì)中的黨員負(fù)責(zé)人，可依照黨章和有關(guān)規(guī)定進(jìn)入黨委會(huì)。
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