[ 和麗軍 ]——(2014-1-16) / 已閱8414次
◇和麗軍 中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院
關(guān)鍵詞: 融資租賃，機(jī)動(dòng)車，責(zé)任承擔(dān)
內(nèi)容提要: 融資租賃是一種集融資、銷售、租賃等多種功能為一體的新型合同關(guān)系。當(dāng)以機(jī)動(dòng)車為租賃對(duì)象時(shí)，機(jī)動(dòng)車所有人與使用人徹底分離，承租人完全占有并使用、收益該機(jī)動(dòng)車，且意圖通過(guò)“融資”達(dá)到“融物”，乃至最后取得機(jī)動(dòng)車所有權(quán)的目的，而出租人僅享有所有權(quán)中有限的處分權(quán)。故在該機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故時(shí)，責(zé)任的承擔(dān)者便不再是機(jī)動(dòng)車所有人，而是實(shí)際控制、使用且對(duì)該租賃車輛享有相關(guān)收益的承租人。
作為一種特殊的租賃方式，融資租賃集融資、銷售、租賃、專業(yè)化服務(wù)等功能于一身，在促進(jìn)商品流通、提高資金和設(shè)備的使用效率、擴(kuò)大消費(fèi)等方面均發(fā)揮著重要的作用。在交通運(yùn)輸領(lǐng)域，機(jī)動(dòng)車的融資租賃可在優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高運(yùn)輸效率的同時(shí)，高效合理地配置資源。但是，由于融資租賃的機(jī)動(dòng)車所有權(quán)與使用權(quán)分離，在發(fā)生交通事故時(shí)，其責(zé)任承擔(dān)難以確定。本文擬通過(guò)對(duì)機(jī)動(dòng)車融資租賃原理進(jìn)行分析，以確定融資租賃機(jī)動(dòng)車的事故責(zé)任。
一、機(jī)動(dòng)車融資租賃的概念和沿革
根據(jù)《合同法》第237條的規(guī)定，融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人和租賃物的選擇，向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。該類合同是融資租賃交易的產(chǎn)物。20世紀(jì)50年代，隨著生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步，企業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大。當(dāng)時(shí)的美國(guó)政府為防止經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，采取了金融緊縮政策，使企業(yè)的資金需求無(wú)法得到充分滿足。[1]在此背景下，融資租賃作為一種新型的信貸方式，由美國(guó)金融貼現(xiàn)公司在1952年首創(chuàng)。就承租人而言，其可以較少的資金解決生產(chǎn)所需；就出租人而言，其既可獲取豐厚的利潤(rùn)，又有較為可靠的債權(quán)做保障。該方式靈活方便地適應(yīng)了企業(yè)界各種實(shí)際需求，提供了一般中長(zhǎng)期貸款方式所不能提供的獨(dú)特的融資便利，因而不僅在美國(guó)，而且在世界范圍內(nèi)，尤其是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū)獲得了飛速的發(fā)展。[2]改革開(kāi)放之初，該方式在榮毅仁先生的直接倡導(dǎo)下被首次引入我國(guó)。近年來(lái)，我國(guó)的融資租賃業(yè)發(fā)展迅速，已成為我國(guó)利用和引進(jìn)外資的一條重要途徑。[3]經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，融資租賃在我國(guó)形成中外合資租賃和內(nèi)資租賃兩個(gè)特殊行業(yè)。國(guó)家也頒布了《合同法》、《金融租賃公司管理辦法》等相關(guān)規(guī)定對(duì)其進(jìn)行規(guī)范。隨著融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展及市場(chǎng)需求的擴(kuò)大，融資租賃的經(jīng)營(yíng)范圍擴(kuò)展至交通運(yùn)輸領(lǐng)域，機(jī)動(dòng)車融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。盡管我國(guó)財(cái)政部于1985年和1997年曾明令禁止對(duì)小轎車進(jìn)行融資租賃交易，但隨著我國(guó)進(jìn)入 WTO 的開(kāi)放融資租賃市場(chǎng)承諾的兌現(xiàn)，國(guó)家相關(guān)部局陸續(xù)出臺(tái)了一系列相關(guān)辦法。商務(wù)部與國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)的商建發(fā)[2004]560號(hào)文件《關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》第3條就明確規(guī)定，對(duì)于設(shè)備、飛機(jī)、汽車、船舶交通工具等固定資產(chǎn)，可以采用融資租賃的方式進(jìn)行交易。
作為機(jī)動(dòng)車租賃形式中與經(jīng)營(yíng)租賃相并列的一個(gè)類別，機(jī)動(dòng)車融資租賃特指承租人根據(jù)自身對(duì)機(jī)動(dòng)車的需求，向具有融資租賃經(jīng)營(yíng)資格的出租人提出特定的機(jī)動(dòng)車采購(gòu)要求，由出租人為承租人購(gòu)買指定的機(jī)動(dòng)車，并按雙方簽訂的融資租賃合同將該機(jī)動(dòng)車出租給承租人，由承租人在租賃期限內(nèi)占有、使用該機(jī)動(dòng)車并向出租人支付租金，在租賃期限屆滿時(shí)，機(jī)動(dòng)車可由承租方按照合同規(guī)定留購(gòu)、續(xù)租或退回出租方的特殊交易行為。如果承租方付訖租金，出租人得將該機(jī)動(dòng)車以象征性的價(jià)格無(wú)條件地過(guò)戶給承租人。這實(shí)際上是一種買賣與租賃相結(jié)合的汽車融資方式。從機(jī)動(dòng)車融資租賃的特點(diǎn)來(lái)看，它的參加主體有承租人、租賃公司、機(jī)動(dòng)車銷售公司三方，其中至少存在兩個(gè)合同關(guān)系。承租人在按合同約定支付租金的前提下，對(duì)機(jī)動(dòng)車享有占有、使用、收益的權(quán)利，而該機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)卻仍屬于出租人，且在租賃期限內(nèi)，該融資租賃合同不可撤銷。
二、機(jī)動(dòng)車融資租賃的性質(zhì)和一般原理
根據(jù)《合同法》第238條，“融資租賃合同的內(nèi)容包括租賃物名稱、數(shù)量、規(guī)格、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法、租賃期限、租金構(gòu)成及其支付期限和方式、幣種、租賃期間屆滿租賃物的歸屬等條款。融資租賃合同應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式”。就機(jī)動(dòng)車融資租賃而言，合同當(dāng)事人還可以就租賃物——機(jī)動(dòng)車的歸屬進(jìn)行約定。只要該約定不違反法律的強(qiáng)行性規(guī)定，便受到法律保護(hù)。依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—租賃》的規(guī)定，融資租賃注重的不是交易的法律形式，即法律關(guān)系，而是交易形成的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。依其規(guī)定，以下五條標(biāo)準(zhǔn)，只要符合其中一條就為融資租賃：（1）租賃到期所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移；（2）租賃期限大于設(shè)備折舊年限75％；（3）最低租金付（收）款額現(xiàn)值大于購(gòu)置成本90％；（4）承租人有廉價(jià)購(gòu)買選擇權(quán)；（5）承租人的專用設(shè)備。如果租賃行為不符合以上條件，就不是融資租賃，而是經(jīng)營(yíng)租賃。這兩類租賃是從租賃開(kāi)始日這一具體時(shí)點(diǎn)開(kāi)始得以區(qū)分的，即從租賃行為的開(kāi)始日就可具體確定究竟是融資租賃還是經(jīng)營(yíng)租賃�？梢�(jiàn)，機(jī)動(dòng)車融資租賃其實(shí)也就是機(jī)動(dòng)車出租人用機(jī)動(dòng)車承租人提供的抵押貸款購(gòu)買所需的資產(chǎn)，二者之間實(shí)際上是一種分期付款買賣關(guān)系。故國(guó)外也有將機(jī)動(dòng)車融資租賃稱為“變相的分期付款銷售”的說(shuō)法，即機(jī)動(dòng)車承租人向機(jī)動(dòng)車出租人支付租金的行為類似于買受人向出賣人分期支付貨款。按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—租賃》第5條，“融資租賃是指實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移”。簽訂融資租賃合同的雙方可以在合同中商定，在租賃期限屆滿時(shí)，標(biāo)的物的所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移。
依法律規(guī)定，目前在我國(guó)，只有經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司和商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資租賃公司才能從事融資租賃業(yè)務(wù)。結(jié)合我國(guó)《合同法》等相關(guān)規(guī)定，機(jī)動(dòng)車融資租賃實(shí)際由兩個(gè)合同關(guān)系——買賣合同關(guān)系和融資租賃合同關(guān)系構(gòu)成，且至少會(huì)涉及三方當(dāng)事人，即出租人（機(jī)動(dòng)車租賃公司）、承租人（機(jī)動(dòng)車用戶）和出賣人（機(jī)動(dòng)車供應(yīng)商），他們共同構(gòu)成新型的機(jī)動(dòng)車融資租賃合同。該合同以融資為目的，以融物為手段，以諾成、要式的形式在當(dāng)事人之間形成多務(wù)、有償?shù)暮贤P(guān)系。僅從機(jī)動(dòng)車融資租賃的交易結(jié)構(gòu)上看，其通常的交易模式為：首先，由需要添置機(jī)動(dòng)車的企業(yè)或者個(gè)人（承租人）提出申請(qǐng)，再由租賃公司（出租人）代其購(gòu)進(jìn)所需機(jī)動(dòng)車，然后再出租給承租人使用。在該融資活動(dòng)的具體操作中，機(jī)動(dòng)車租賃公司和機(jī)動(dòng)車用戶是以出租人和承租人的身份訂立機(jī)動(dòng)車融資租賃合同的。而機(jī)動(dòng)車租賃公司和機(jī)動(dòng)車供應(yīng)商卻是以買受人與出賣人的身份簽訂機(jī)動(dòng)車買賣合同或者簽訂具有買賣性質(zhì)的其他契約性文件的。在機(jī)動(dòng)車租賃公司按機(jī)動(dòng)車承租人的要求購(gòu)買機(jī)動(dòng)車時(shí)，一般情況下是由機(jī)動(dòng)車租賃公司自己與機(jī)動(dòng)車供應(yīng)商之間簽訂機(jī)動(dòng)車買賣合同的。但如果機(jī)動(dòng)車租賃公司自愿與他方達(dá)成協(xié)議，其也可以委托他方代為購(gòu)買機(jī)動(dòng)車，甚至委托機(jī)動(dòng)車承租人購(gòu)買機(jī)動(dòng)車。在這樣的機(jī)動(dòng)車買賣行為中，機(jī)動(dòng)車租賃公司與被委托人之間是委托代理關(guān)系，被委托人是機(jī)動(dòng)車租賃公司在購(gòu)買機(jī)動(dòng)車行為中的代理人。依代理制度的原理，代理人代理行為產(chǎn)生的法律效果歸屬于被代理人，在該代理關(guān)系中，代理的法律效果便歸屬于機(jī)動(dòng)車租賃公司。也就是說(shuō)，機(jī)動(dòng)車買賣合同的價(jià)款由機(jī)動(dòng)車租賃公司支付，機(jī)動(dòng)車買賣合同涉及的貨物，即機(jī)動(dòng)車歸機(jī)動(dòng)車租賃公司所有。即使在機(jī)動(dòng)車租賃公司委托機(jī)動(dòng)車承租人購(gòu)買的情形中，租賃物，即機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)人仍然是租賃公司。
同時(shí)，依融資租賃原理及《合同法》的規(guī)定，機(jī)動(dòng)車融資租賃當(dāng)事人在簽訂融資租賃合同時(shí)可以約定，在機(jī)動(dòng)車租賃合同期限屆滿時(shí)，機(jī)動(dòng)車由承租人返還、留購(gòu)或續(xù)租。如果續(xù)租，出租人和承租人可以另訂一個(gè)融資租賃合同，也可以對(duì)原融資租賃合同，即本合同進(jìn)行變更。如果選擇對(duì)本合同進(jìn)行變更，就需要在本合同中約定清楚續(xù)租的條件。在機(jī)動(dòng)車由承租人以商定價(jià)格留購(gòu)的情況下，如果是以機(jī)動(dòng)車的購(gòu)置成本全額為本合同租金的計(jì)算依據(jù)，那么，在機(jī)動(dòng)車融資租賃合同到期時(shí)，由于機(jī)動(dòng)車出租人已經(jīng)收回全部租賃融資及利息，留購(gòu)的價(jià)格就只是一個(gè)象征性的名義價(jià)格；如果不是以機(jī)動(dòng)車的購(gòu)置成本全額為本合同租金的計(jì)算依據(jù)，而是以機(jī)動(dòng)車購(gòu)置成本全額的某個(gè)百分?jǐn)?shù)為依據(jù)，即留有殘值，留購(gòu)的價(jià)格往往就以該殘值為依據(jù)。只要是留購(gòu)，無(wú)論以哪一種方式計(jì)算最終的留購(gòu)價(jià)格，雙方都必須另行簽訂一個(gè)機(jī)動(dòng)車買賣合同或轉(zhuǎn)讓協(xié)議。但在機(jī)動(dòng)車融資租賃合同有效期內(nèi)，基于機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)與使用權(quán)分離，機(jī)動(dòng)車所有權(quán)屬于出租人。當(dāng)機(jī)動(dòng)車承租人出現(xiàn)破產(chǎn)等情形時(shí)，機(jī)動(dòng)車不能列為承租人的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。若事先沒(méi)有對(duì)機(jī)動(dòng)車的歸屬進(jìn)行約定或約定不明確，雙方可以簽訂補(bǔ)充協(xié)議。雙方不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議，也不能按合同有關(guān)條款或交易習(xí)慣確定的，租賃物，即機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)歸出租人�？梢�(jiàn)，機(jī)動(dòng)車融資租賃與其他融資租賃一樣，承租人主要通過(guò)“融資”達(dá)到“融物”的目的，從而最后取得機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)。
三、機(jī)動(dòng)車融資租賃當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)
依《合同法》的規(guī)定，機(jī)動(dòng)車融資租賃合同中的出租人的合同義務(wù)在于“向出賣人購(gòu)買租賃物，提供給承租人使用”。在機(jī)動(dòng)車承租人對(duì)機(jī)動(dòng)車行使占有、使用及通過(guò)使用獲得收益的權(quán)利時(shí)，機(jī)動(dòng)車出租人承擔(dān)不作為的義務(wù)，即機(jī)動(dòng)車出租人不得侵犯承租人行使上述權(quán)利。對(duì)機(jī)動(dòng)車出租人而言，其權(quán)利在于向機(jī)動(dòng)車承租人收取租金和費(fèi)用，與之對(duì)應(yīng)，機(jī)動(dòng)車承租人對(duì)出租人承擔(dān)支付租金及相關(guān)費(fèi)用的義務(wù)，且不得侵犯機(jī)動(dòng)車出租人對(duì)租賃物的處分權(quán)。這正如《合同法》第248條， “承租人應(yīng)當(dāng)按照約定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物”。同時(shí)，機(jī)動(dòng)車承租人不得向第三方出售、轉(zhuǎn)讓、抵押機(jī)動(dòng)車或?qū)C(jī)動(dòng)車用于投資或抵債。未經(jīng)機(jī)動(dòng)車出租人同意，機(jī)動(dòng)車承租人也不能將機(jī)動(dòng)車作重大改造，更不得再將機(jī)動(dòng)車出租。而機(jī)動(dòng)車出租方與承租方簽訂機(jī)動(dòng)車融資租賃合同的前提是機(jī)動(dòng)車出租人取得了機(jī)動(dòng)車的絕對(duì)所有權(quán)。
在機(jī)動(dòng)車融資租賃合同生效后，機(jī)動(dòng)車出租人對(duì)機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)便受到了限制，具體表現(xiàn)為機(jī)動(dòng)車已經(jīng)脫離了出租人而歸承租人占有、使用并獲得收益，出租人所剩下的僅為所有權(quán)中的處分權(quán)，且該處分權(quán)還受到與承租人簽訂的機(jī)動(dòng)車融資租賃合同中條件的約束，即出租人對(duì)機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)已經(jīng)不是完整意義上的所有權(quán)，而是附條件的所有權(quán)了。其在對(duì)機(jī)動(dòng)車進(jìn)行任何處分時(shí)，均須以不減損機(jī)動(dòng)車承租人對(duì)該機(jī)動(dòng)車的占有、使用、收益為前提。在普通的租賃中，一般是由出租方按約定向承租方交付租賃物，其做出的是實(shí)物交付行為。但在機(jī)動(dòng)車融資租賃中，機(jī)動(dòng)車出租人在向機(jī)動(dòng)車出賣方付清價(jià)款后，購(gòu)買義務(wù)就已完成。因租賃物，即機(jī)動(dòng)車的交付義務(wù)由出賣方承擔(dān)，故機(jī)動(dòng)車出租人不再負(fù)有將租賃物，即機(jī)動(dòng)車交付給承租方的任何責(zé)任。他甚至不用向機(jī)動(dòng)車承租人提交貨物提單或發(fā)票之類的所有權(quán)憑證。
四、機(jī)動(dòng)車融資租賃中的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
在機(jī)動(dòng)車融資租賃中，機(jī)動(dòng)車出租人對(duì)租賃物的支配利益與控制權(quán)都很弱。因此，在機(jī)動(dòng)車融資租賃合同生效后，附隨于機(jī)動(dòng)車所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)也一并歸于機(jī)動(dòng)車承租人，而不像普通買賣交易或租賃一樣歸于買方或出租人。這正如《合同法》第239條，“出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，出賣人應(yīng)當(dāng)按照約定向承租人交付標(biāo)的物，承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利”。所以，機(jī)動(dòng)車融資租賃也被稱為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。在機(jī)動(dòng)車租賃合同的有效期內(nèi)，機(jī)動(dòng)車對(duì)第三人造成的人身或財(cái)產(chǎn)損害不再由出租人負(fù)責(zé)。這正如《合同法》第246條，“承租人占有租賃物期間，租賃物造成第三人的人身傷害或者財(cái)產(chǎn)損害的，出租人不承擔(dān)責(zé)任”。這也進(jìn)一步明確了機(jī)動(dòng)車承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)利。
從出租人，即機(jī)動(dòng)車所有權(quán)人的角度看，在機(jī)動(dòng)車融資租賃中，出租人的最大風(fēng)險(xiǎn)是：由于承租人已經(jīng)現(xiàn)實(shí)地占有機(jī)動(dòng)車，其有可能將機(jī)動(dòng)車轉(zhuǎn)讓給第三人。此時(shí)，如果承租人與第三人所為的整個(gè)轉(zhuǎn)讓行為符合善意取得的構(gòu)成要件，那么第三人將取得該機(jī)動(dòng)車，而承租人只須向出租人承擔(dān)違約責(zé)任。另外，承租人也有可能在租賃物，即機(jī)動(dòng)車上設(shè)置擔(dān)保。這也會(huì)構(gòu)成對(duì)出租人所有權(quán)的限制�；诖耍鲎馊送ǔ？梢圆扇∫韵路绞浇o善意第三人帶來(lái)“不便”，以保障自己對(duì)出租物的所有權(quán)：（1）在租賃合同及相關(guān)合同中對(duì)所有權(quán)做出明確約定；（2）在租賃物上作所有權(quán)標(biāo)記；
（3）對(duì)于上牌機(jī)動(dòng)車，用辦理機(jī)動(dòng)車抵押登記手續(xù)的方式來(lái)對(duì)抗機(jī)動(dòng)車登記在承租人名下的風(fēng)險(xiǎn)。為了保證出租人的利益，在機(jī)動(dòng)車融資租賃時(shí)，也可在操作過(guò)程中通過(guò)約定合理的租賃保證金、個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任擔(dān)保等經(jīng)濟(jì)手段和電子控制技術(shù)等技術(shù)手段來(lái)控制機(jī)動(dòng)車租賃過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
結(jié)語(yǔ)
基于上述分析，在機(jī)動(dòng)車融資租賃中，承租人實(shí)際上享有與受領(lǐng)機(jī)動(dòng)車有關(guān)的買受人的權(quán)利，而出租人在將機(jī)動(dòng)車提供給承租人使用后，其只享有按期向承租人收取租金的權(quán)利。其不再對(duì)該機(jī)動(dòng)車的運(yùn)行進(jìn)行支配，更不可能享有任何運(yùn)行利益，自然也不再負(fù)有對(duì)該機(jī)動(dòng)車的管理、維修等義務(wù)。所以，當(dāng)融資租賃的機(jī)動(dòng)車發(fā)生道路交通事故時(shí)，盡管承租人不享有該機(jī)動(dòng)車的所有權(quán)，但基于其對(duì)機(jī)動(dòng)車所享有的占有、使用、收益等權(quán)利，結(jié)合《侵權(quán)責(zé)任法》有關(guān)機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任的規(guī)定，以融資租賃方式購(gòu)買的機(jī)動(dòng)車已交付給承租人的，應(yīng)由承租人對(duì)超出機(jī)動(dòng)車第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)責(zé)任限額之外的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。
注釋:
[1]楊淑文.新型契約與消費(fèi)者保護(hù)法[M].北京:中國(guó)政法大學(xué)出版社,2002:242-243.
[2]梁慧星.民法學(xué)說(shuō)判例與立法研究[M].北京:中國(guó)政法大學(xué)出版社,1993:180.
[3]顧昂然.中華人民共和國(guó)合同法講話[M].北京:法律出版社,1999:74.
出處:《湖北警官學(xué)院學(xué)報(bào)》2013年第12期
