[ 李純貴 ]——(2002-5-13) / 已閱54206次
2． 款制度建設(shè)控制：必須按《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》和上級(jí)各項(xiàng)規(guī)定
A． 款業(yè)務(wù)操作程序控制，每一年貸款一般經(jīng)過調(diào)查、審批、簽約、記錄、發(fā)放、檢查、監(jiān)測(cè)、回收等八個(gè)環(huán)節(jié)，不良經(jīng)過催收、審批、核對(duì)等環(huán)節(jié)。
B． 款文件記錄控制，要求對(duì)反映貸款資金來源和運(yùn)用渠道、發(fā)放和收回過程的會(huì)計(jì)記錄及其他業(yè)務(wù)記錄全面，及時(shí)、真實(shí)、公允、準(zhǔn)確、充足。
C． 信貸相關(guān)人員素質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)責(zé)控制，對(duì)從事業(yè)務(wù)操作人員，將任、勤、債、能考核和計(jì)劃投入貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制范疇。
D． 貸款業(yè)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)控制，為實(shí)現(xiàn)貸款安全性、效益性和流動(dòng)性對(duì)整個(gè)內(nèi)控系統(tǒng)提出一個(gè)目標(biāo)體系，具體經(jīng)辦貸款業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)也要有一個(gè)具體目標(biāo)，這是貸款業(yè)務(wù)內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)作方向。
E． 內(nèi)部稽核控制，通過內(nèi)部稽核機(jī)構(gòu)或人員對(duì)貸款業(yè)務(wù)及其操作行為進(jìn)行監(jiān)督，它是銀行對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制一種再控制。
七、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)貸款管理
風(fēng)險(xiǎn)貸款是超過借款合同規(guī)定期限，逾期3年以上，借款人因償債能力不
未能歸還本金的貸款，其管理任務(wù)和目標(biāo)是什對(duì)逾期3年以貸款的具體情況，制
訂和落實(shí)情況轉(zhuǎn)讓措施，加強(qiáng)管理監(jiān)控，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，保障信貸資產(chǎn)的安
全性、效益性和流動(dòng)性。
(一)清收轉(zhuǎn)化總量目標(biāo)必須控制5年以內(nèi)，并且逐年有所下降，直到吸收完畢。
清收轉(zhuǎn)化步驟
1．調(diào)查摸底，落實(shí)債權(quán)
2．主張權(quán)利，全面催收
3．一戶一策，重點(diǎn)突破
（三） 清收轉(zhuǎn)化方式
1． 分割貸款，移轉(zhuǎn)債權(quán)
2． 變更擔(dān)保，增加抵押
3． 以資抵債，轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)
4． 債權(quán)變股權(quán)
5． 公告催還
6． 依法起訴
八．務(wù)和稽核檢查
加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)稽核審計(jì)，對(duì)促進(jìn)銀行業(yè)按照國家的客觀政策，產(chǎn)業(yè)政策，信貸政策發(fā)放貸款，保證國家宏觀調(diào)控政策的落實(shí)，支持國家經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展有著重要意義。
1． 貸款其本原則審查，金融企業(yè)在多的睥工作實(shí)踐中總結(jié)了貸款必須遵循的基本原則，貸款的計(jì)劃管理原則，物質(zhì)保證原則，按期償還原則，區(qū)別對(duì)待區(qū)別，擇優(yōu)扶持原則和先評(píng)估后承諾貸款原則。
2． 貸款的內(nèi)控制制度審查，內(nèi)控制度主要包括信貸人員崗位責(zé)任制度，貸款審批制度，貸款“三查”制度等。
3． 貸款程序?qū)彶�，貸款程序是按金融企業(yè)審批、發(fā)放、回收貸款工作過程中必須遵循的先后順序。
4． 貸款經(jīng)濟(jì)效益審查，貸款經(jīng)濟(jì)效益包括借款企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和銀行自身經(jīng)濟(jì)效益兩個(gè)方面，對(duì)銀行自身效益審查，主要通過審查貸款指標(biāo)利潤率。貸款指標(biāo)利用率越高，貸款利用程序越充分，信貸資金用置越少,貸款工作質(zhì)量和貸款效益越好。審查到期貸款回收越多，逾期貸款、風(fēng)險(xiǎn)貨款越高，表明銀行貸款按期回收越多，逾期貸款、風(fēng)險(xiǎn)貨款越少，銀行貸款工作質(zhì)量和貸款效益越好，審查貸款收息率、貨款收息率越高，銀行自身積累越多，但是貨款的收息率并非越高越好，貨款利息收入率越高，恰恰表明銀行貸款效益較差。
參 考 文 獻(xiàn)
1. 肖漢奇主編《商業(yè)銀行法律制度與實(shí)務(wù)》中國法制出版社，1997年版。
2. 郭俊秀主編《中國商業(yè)銀行法律與實(shí)務(wù)》法律出版社，1997年版。
3. 注鑫主編《金融法學(xué)》中國政治大學(xué)出版社，1999年版。
4. 范從來、夏江主編《主券投資》南京大學(xué)出版社，1995年版。
5. 劉國主編《國際商務(wù)談判》中國人民大學(xué)出版社，2000年版。
6. 梁春滿、陳靜主編《現(xiàn)代銀行內(nèi)控》中國金融出版社，2000年版。
7. 莊思岳主編《銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與防范》經(jīng)濟(jì)出版社，1998版。
8. 大和證券業(yè)務(wù)開發(fā)部編著《金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理》中國金融出版社，1991版。
9. 《中華人民共和國擔(dān)保法》。
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